Calculadora de Imposto sobre Vendas

Não existe um imposto sobre vendas federal nos Estados Unidos. Em vez disso, 45 estados mais o Distrito de Colúmbia impõem um "sales tax" em nível estadual, e a maioria permite que condados, cidades, distritos de trânsito e distritos de fins especiais acumulem alíquotas adicionais por cima. Cinco estados — Alasca, Delaware, Montana, New Hampshire e Oregon — não possuem nenhum imposto sobre vendas estadual, embora alguns municípios do Alasca ainda cobrem taxas locais.

As alíquotas combinadas podem variar de um quarteirão para outro. A alíquota combinada média do Tennessee é de cerca de 9,55%, a da Louisiana cerca de 9,55% e a do Arkansas cerca de 9,46%, enquanto o Havaí fica em torno de 4,50% e o Wyoming próximo de 5,44%. Dentro de uma única área metropolitana, a diferença entre uma cidade e uma área não incorporada do condado pode facilmente ser de 1 a 2 pontos percentuais, o que é relevante para itens de alto valor, como eletrodomésticos e móveis.

O imposto sobre vendas é calculado sobre o preço após os descontos e antes da gorjeta. Cupons emitidos pelo varejista reduzem o valor tributável; reembolsos (rebates) do fabricante geralmente não. Gorjetas, gratificações e a maioria das taxas de serviço não são tributáveis. O frete é uma questão que varia de estado para estado — sendo tributável em alguns estados (TX, NY) e não em outros (CA, na maioria dos itens).

A maioria dos estados utiliza a origem baseada no destino: a alíquota aplicada é a do local onde o comprador toma posse do bem. Os varejistas online devem coletar o imposto no endereço de entrega do comprador, e é por isso que o seu recibo da Amazon mostra uma alíquota vinculada ao seu ZIP code (CEP), e não ao de Seattle.

Alguns estados (Arizona, Illinois, Mississippi, Missouri, Novo México, Ohio, Pensilvânia, Tennessee, Texas, Utah, Virgínia) baseiam a origem no local de venda para transações dentro do estado: o vendedor cobra a alíquota da sua própria localização para vendas entregues dentro do mesmo estado. Para vendas interestaduais, aplica-se o critério de destino sob o regime de nexo econômico pós-Wayfair.

Se você é um pequeno vendedor, a decisão Wayfair (2018) significa que você pode precisar coletar impostos em qualquer estado onde exceder o limite de nexo econômico (comumente $100k em vendas ou 200 transações por ano). Os limites exatos variam — verifique o departamento de receita de cada estado antes de presumir que está isento.

Mercearia (mantimentos), medicamentos controlados e muitos dispositivos médicos são isentos ou tributados a uma alíquota reduzida na maioria dos estados. Roupas são isentas em alguns (PA, NJ, MA até um limite por item). Feriados de imposto sobre vendas (sales-tax holidays) — geralmente um fim de semana no final do verão para itens de volta às aulas — isentam temporariamente compras qualificadas em cerca de 17 estados.

Compradores corporativos podem reivindicar isenções de revenda fornecendo um certificado de revenda válido. Organizações sem fins lucrativos, agências governamentais e certos insumos agrícolas e de fabricação também podem se qualificar. A isenção pertence ao comprador; o trabalho do vendedor é coletar um certificado preenchido corretamente e mantê-lo em arquivo para o caso de uma auditoria.

Se lhe cobrarem a alíquota errada, o recurso geralmente é um pedido de reembolso ao vendedor. Uma vez que o vendedor tenha repassado o imposto ao estado, apenas o vendedor pode solicitar o reembolso e repassá-lo a você.

Compre o mesmo laptop de $1,200 em Portland, OR: o imposto sobre vendas combinado é 0%. Total no fechamento: $1,200.00. Imposto economizado: $0.

Compre-o em Los Angeles, CA: a alíquota combinada é de aproximadamente 9.50% (6% estadual + 1.25% local + 2.25% distrital). Imposto = $1,200 × 0.095 = $114.00. Total: $1,314.00.

Compre-o em Chicago, IL: a alíquota combinada é de cerca de 10.25% (6.25% estadual + 1.75% condado + 1.25% cidade + 1% RTA). Imposto = $1,200 × 0.1025 = $123.00. Total: $1,323.00.

O mesmo produto, com uma diferença de $123 entre a jurisdição mais barata e a mais cara. É por isso que o critério de destino importa: o endereço na etiqueta de envio, e não o armazém, decide a alíquota que você paga.