Umsatzsteuer-Rechner

In den Vereinigten Staaten gibt es keine bundesweite Umsatzsteuer (Sales Tax). Stattdessen erheben 45 Bundesstaaten plus DC eine Umsatzsteuer auf Bundesstaatsebene, und die meisten von ihnen erlauben es Countys, Städten, Verkehrsbetrieben und Sonderzweckbezirken, zusätzliche Sätze darauf aufzuschlagen. Fünf Bundesstaaten – Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire und Oregon – erheben überhaupt keine landesweite Umsatzsteuer, obwohl einige Gemeinden in Alaska dennoch lokale Steuersätze erheben.

Kombinierte Steuersätze können von Block zu Block variieren. Der durchschnittliche kombinierte Steuersatz in Tennessee liegt bei etwa 9.55 %, in Louisiana bei etwa 9.55 % und in Arkansas bei etwa 9.46 %, während Hawaii bei nahezu 4.50 % und Wyoming bei etwa 5.44 % liegt. Innerhalb eines einzigen Ballungsraums kann der Unterschied zwischen einer Stadt und einem gemeindefreien Gebiet eines Countys leicht 1–2 Prozentpunkte betragen, was bei teuren Anschaffungen wie Haushaltsgeräten und Möbeln erheblich ins Gewicht fällt.

Die Umsatzsteuer wird auf den Preis nach Abzug von Rabatten und vor dem Trinkgeld berechnet. Vom Einzelhändler ausgestellte Gutscheine reduzieren den steuerpflichtigen Betrag; Herstellerabatte in der Regel nicht. Trinkgelder, Bedienungsgelder und die meisten Servicegebühren sind nicht steuerpflichtig. Die Versandkosten sind eine Frage des jeweiligen Bundesstaates – in einigen Staaten steuerpflichtig (TX, NY) und in anderen nicht (CA, für die meisten Artikel).

Die meisten Bundesstaaten sind zielortbasiert (destination-based): Der geltende Steuersatz ist derjenige des Ortes, an dem der Käufer die Ware in Besitz nimmt. Online-Händler müssen die Steuer basierend auf der Lieferadresse des Käufers erheben, weshalb Ihr Amazon-Beleg einen Steuersatz ausweist, der an Ihre Postleitzahl und nicht an Seattle gebunden ist.

Eine Handvoll Bundesstaaten (Arizona, Illinois, Mississippi, Missouri, New Mexico, Ohio, Pennsylvania, Tennessee, Texas, Utah, Virginia) sind bei Verkäufen innerhalb des Bundesstaates herkunftsbasiert (origin-based): Der Verkäufer berechnet den Steuersatz seines eigenen Standorts für Verkäufe, die innerhalb des Bundesstaates geliefert werden. Für Verkäufe über Staatsgrenzen hinweg gilt gemäß der „Economic-Nexus“-Regelung nach dem Wayfair-Urteil die Zielortbesteuerung.

Wenn Sie ein kleiner Verkäufer sind, bedeutet das Wayfair-Urteil (2018), dass Sie möglicherweise in jedem Bundesstaat Steuern erheben müssen, in dem Sie die Schwelle für den wirtschaftlichen „Nexus“ überschreiten (häufig $100k Umsatz oder 200 Transaktionen pro Jahr). Die genauen Schwellenwerte variieren – prüfen Sie das Finanzministerium des jeweiligen Bundesstaates, bevor Sie davon ausgehen, dass Sie befreit sind.

Lebensmittel, verschreibungspflichtige Medikamente und viele medizinische Geräte sind in den meisten Bundesstaaten steuerfrei oder werden mit einem ermäßigten Satz besteuert. Kleidung ist in einigen Staaten befreit (PA, NJ, MA bis zu einer Obergrenze pro Artikel). Umsatzsteuerfreie Feiertage (Sales-tax holidays) – in der Regel ein Wochenende im Spätsommer für Schulanfänge – befreien qualifizierte Einkäufe in etwa 17 Bundesstaaten vorübergehend von der Steuer.

Geschäftliche Käufer können Steuerbefreiungen für den Wiederverkauf geltend machen, indem sie ein gültiges Wiederverkaufszertifikat vorlegen. Gemeinnützige Organisationen, Regierungsbehörden sowie bestimmte landwirtschaftliche und industrielle Vorprodukte können ebenfalls qualifiziert sein. Die Befreiung steht dem Käufer zu; die Aufgabe des Verkäufers besteht darin, ein ordnungsgemäß ausgefülltes Zertifikat einzufordern und es für den Fall einer Prüfung zu den Akten zu nehmen.

Wenn Ihnen ein falscher Steuersatz berechnet wird, besteht Ihr Rechtsmittel in der Regel in einem Erstattungsantrag an den Verkäufer. Sobald der Verkäufer die Steuer an den Staat abgeführt hat, kann nur noch der Verkäufer eine Rückerstattung beantragen und diese an Sie weitergeben.

Kaufen Sie denselben Laptop für $1,200 in Portland, OR: Die kombinierte Umsatzsteuer beträgt 0%. Gesamtsumme an der Kasse: $1,200.00. Gesparte Steuern: $0.

Kaufen Sie ihn in Los Angeles, CA: Der kombinierte Steuersatz liegt bei etwa 9.50% (6% Staat + 1.25% Lokal + 2.25% Bezirk). Steuer = $1,200 × 0.095 = $114.00. Gesamt: $1,314.00.

Kaufen Sie ihn in Chicago, IL: Der kombinierte Steuersatz liegt bei etwa 10.25% (6.25% Staat + 1.75% County + 1.25% Stadt + 1% RTA). Steuer = $1,200 × 0.1025 = $123.00. Gesamt: $1,323.00.

Dasselbe Produkt, $123 Differenz zwischen dem günstigsten und dem teuersten Gerichtsstand. Deshalb ist die zielortbasierte Besteuerung wichtig: Die Adresse auf dem Versandetikett, nicht das Lagerhaus, bestimmt den Steuersatz, den Sie zahlen.