Kapitalertragsteuer Rechner

Der Gewinn ist der realisierte Betrag abzüglich Ihrer bereinigten Basis. Der realisierte Betrag ist der Verkaufspreis abzüglich der Verkaufskosten — Provisionen, Übertragungssteuern, Titelgebühren und Abschlusskosten bei Immobilien; Provisionen und Gebühren bei Wertpapieren. Die bereinigte Basis beginnt mit dem, was Sie bezahlt haben, addiert dann Capital Improvements sowie bestimmte Anschaffungskosten und subtrahiert alle geltend gemachten Abschreibungen.

Die Basis ist die am häufigsten unterschätzte Kennzahl in der persönlichen Finanzplanung. Jede wertsteigernde Verbesserung (Capital Improvement), die Sie an einer Immobilie vorgenommen haben — ein neues Dach, ein Anbau, eine komplette Küchenrenovierung — erhöht die Basis und senkt den steuerpflichtigen Gewinn Dollar für Dollar. Gewöhnliche Reparaturen und Instandhaltungen tun dies nicht. Das Sammeln von Quittungen für Verbesserungen über die Jahre ist beim Verkauf bares Geld wert.

Verkaufskosten sind keine Abzüge im üblichen Sinne; sie reduzieren den realisierten Betrag, was zum gleichen Ergebnis führt. Bei einem Immobilienverkauf machen allein die Maklerprovisionen üblicherweise 5 % bis 6 % des Preises aus, daher verändert deren Einbeziehung das Ergebnis erheblich.

Wenn das Ergebnis negativ ist, haben Sie einen Kapitalverlust. Verluste verrechnen Kapitalerträge Dollar für Dollar, und ein Nettoverlust kann bis zu $3,000 des ordentlichen Einkommens pro Jahr ausgleichen, wobei der Rest zeitlich unbegrenzt vorgetragen werden kann.

Ein Vermögenswert, der länger als ein Jahr gehalten wird, führt zu einem langfristigen Kapitalertrag, der mit bevorzugten Bundessteuersätzen von 0 %, 15 % oder 20 % besteuert wird, abhängig von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen und Anmeldestatus. Ein Vermögenswert, der ein Jahr oder weniger gehalten wird, führt zu einem kurzfristigen Gewinn, der mit Ihrem ordentlichen Einkommensteuersatz besteuert wird, welcher etwa doppelt so hoch sein kann.

Die Haltedauer beginnt am Tag nach dem Erwerb des Vermögenswerts und endet an dem Tag, an dem Sie ihn veräußern. Ein paar Wochen länger zu warten, um die Ein-Jahres-Grenze zu überschreiten, kann eine der wertvollsten Entscheidungen für einen Investor sein — bei einem Gewinn von $100,000 beträgt der Unterschied zwischen einem ordentlichen Steuersatz von 32 % und einem langfristigen Satz von 15 % satte $17,000.

Besserverdiener können zusätzlich die 3,8 % Net Investment Income Tax auf den Kapitalertragsteuersatz schulden, sobald das modifizierte bereinigte Bruttoeinkommen einen Schwellenwert überschreitet, der vom Anmeldestatus abhängt. Fügen Sie dies zu Ihrer Eingabe des Bundessteuersatzes hinzu, falls dies auf Sie zutrifft.

Einige Vermögenswerte haben eigene Regeln. Sammlerstücke (Collectibles) werden mit bis zu 28 % besteuert. Section 1202 Qualified Small Business Stock kann unter bestimmten Bedingungen vollständig steuerfrei sein. Kryptowährungen werden als Eigentum behandelt und folgen den standardmäßigen kurz- und langfristigen Regeln.

Der Ausschluss für den Hauptwohnsitz (Primary Residence Exclusion) ist die größte Steuervergünstigung, die die meisten Haushalte jemals nutzen werden. Wenn Sie das Haus in mindestens zwei der fünf Jahre vor dem Verkauf besessen und als Ihren Hauptwohnsitz bewohnt haben, können Sie bis zu $250,000 des Gewinns (bei Einzelpersonen) bzw. $500,000 (bei gemeinsam veranlagten Ehepaaren) steuerfrei stellen. Die zwei Jahre müssen nicht aufeinanderfolgend sein, und der Ausschluss ist in der Regel alle zwei Jahre verfügbar.

Der Ausschluss gilt für den Gewinn, nicht für den Verkaufspreis, und er wird angewendet, bevor Steuern berechnet werden. Ein Ehepaar mit einem Gewinn von $400,000 aus einem qualifizierten Hauptwohnsitz schuldet auf Bundesebene typischerweise nichts. Teilweise Ausschlüsse sind für Verkäufe möglich, die durch einen beruflich bedingten Umzug, gesundheitliche Gründe oder bestimmte unvorhergesehene Umstände erzwungen wurden.

Anlageimmobilien sind anders. Abschreibungen, die Sie während der Vermietung der Immobilie geltend gemacht haben — oder hätten geltend machen können —, müssen beim Verkauf zurückgefordert (recaptured) werden. Diese werden mit bis zu 25 % besteuert, statt mit dem niedrigeren Satz für langfristige Kapitalerträge. Dies überrascht viele Vermieter, da der Recapture auch dann fällig wird, wenn die Immobilie kaum an Wert gewonnen hat. Geben Sie Ihre kumulierten Abschreibungen an, damit der Rechner sie vom Rest des Gewinns trennt.

Ein 1031 Like-Kind Exchange ermöglicht es einem Investor, die gesamte Steuerlast aufzuschieben, indem der Erlös in eine andere Anlageimmobilie reinvestiert wird, vorbehaltlich strenger Fristen: 45 Tage zur Identifizierung der Ersatzimmobilie und 180 Tage für den Abschluss. Es handelt sich um einen Aufschub, nicht um einen Erlass — der aufgeschobene Gewinn geht in die Basis der neuen Immobilie über. Hauptwohnsitze qualifizieren sich nicht.

Erben erhalten in der Regel eine Anhebung der Basis (Stepped-up Basis) auf den fairen Marktwert zum Zeitpunkt des Todes, was den eingebauten Gewinn vollständig löscht. Diese eine Bestimmung ist der Grund, warum manche langjährig gehaltenen, stark im Wert gestiegenen Immobilien am besten nicht zu Lebzeiten des Eigentümers verkauft werden.

Halten Sie Vermögenswerte wann immer möglich länger als ein Jahr. Es ist der einfachste und größte Hebel, der zur Verfügung steht, und er erfordert nichts außer Geduld.

Verluste realisieren (Harvesting). Der Verkauf von Verlustpositionen zum Ausgleich von Gewinnen im selben Steuerjahr reduziert den steuerpflichtigen Gewinn direkt. Beachten Sie die Wash-Sale-Regel, die den Verlustabzug verweigert, wenn Sie dasselbe oder ein im Wesentlichen identisches Wertpapier innerhalb von 30 Tagen vor oder nach dem Verkauf kaufen.

Planen Sie den Verkauf für ein einkommensschwaches Jahr. Die 0 %-Steuerklasse für langfristige Kapitalerträge ist real: Ein Haushalt mit bescheidenem steuerpflichtigem Einkommen kann bedeutende langfristige Gewinne ohne jegliche Bundessteuer realisieren. Ein Sabbatjahr oder der Vorruhestand vor Beginn der Social Security ist oft das günstigste Fenster, um Gewinne zu realisieren, die Sie aufgeschoben haben.

Nutzen Sie steuerbegünstigte Konten. Gewinne innerhalb eines IRA, 401(k) oder HSA werden bei Realisierung nicht besteuert, daher kostet das Rebalancing innerhalb dieser Konten nichts. Behalten Sie Strategien mit hoher Umschlagshäufigkeit dort und Ihre steuereffizientesten Bestände in steuerpflichtigen Konten.

Erwägen Sie die Spende von im Wert gestiegenen Vermögenswerten. Die direkte Abgabe von lange gehaltenen Aktien an eine qualifizierte Wohltätigkeitsorganisation vermeidet in der Regel die Kapitalertragsteuer vollständig und ermöglicht gleichzeitig einen Abzug des vollen Marktwerts, wenn Sie Einzelabzüge (Itemized Deductions) geltend machen — in beiden Punkten besser als der Verkauf und die anschließende Barspende.

Ratenverkäufe (Installment Sales) verteilen den Gewinn auf mehrere Steuerjahre, was Sie in einer niedrigeren Steuerklasse halten kann. Dieser Rechner schätzt die Steuer für einen Verkauf in einem einzelnen Jahr; bestätigen Sie mehrjährige Strategien mit einem CPA.

Die meisten Bundesstaaten besteuern Kapitalerträge als ordentliches Einkommen ohne Vorzugssatz. Einige Staaten haben gar keine Einkommensteuer, und eine kleine Anzahl erhebt einen eigenen Satz oder Zuschlag auf Kapitalerträge. Die staatliche Behandlung kann die Gesamtrechnung um zehn Prozentpunkte oder mehr verändern, geben Sie also Ihren staatlichen Satz ein, statt nur von der Bundessteuer auszugehen.

Der Wohnsitz zum Zeitpunkt des Verkaufs ist im Allgemeinen maßgebend, aber Immobilien werden üblicherweise von dem Staat besteuert, in dem das Objekt liegt, unabhängig davon, wo Sie leben. Der Verkauf einer Mietimmobilie in einem anderen Bundesstaat bedeutet üblicherweise, dass Sie dort eine Steuererklärung als Gebietsfremder abgeben müssen, wobei eine Anrechnung auf die Steuer Ihres Heimatstaates erfolgt.

Kapitalerträge werden nicht wie Löhne einbehalten. Ein hoher Gewinn kann eine Strafe wegen Unterzahlung (Underpayment Penalty) nach sich ziehen, selbst wenn Sie bis April vollständig bezahlen. Leisten Sie im Quartal des Verkaufs eine geschätzte Steuerzahlung oder erhöhen Sie den Quellensteuerabzug an anderer Stelle, um den Safe Harbor zu erfüllen.

Der Safe Harbor wird im Allgemeinen erreicht, indem 100 % der Steuerschuld des Vorjahres gezahlt werden, oder 110 %, wenn Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen im Vorjahr hoch war. Die Einhaltung schützt Sie vor Strafen, selbst wenn die diesjährige Rechnung viel höher ausfällt.

Geben Sie den Verkaufspreis und Ihren ursprünglichen Kaufpreis ein. Fügen Sie Capital Improvements separat hinzu, damit sie Ihre Basis erhöhen, und geben Sie Verkaufskosten — Provisionen, Abschlusskosten und Übertragungssteuern — an, damit sie den realisierten Betrag reduzieren.

Legen Sie die Haltedauer in Monaten fest. Alles über zwölf Monaten wird als langfristig behandelt. Geben Sie den für Sie geltenden Bundessteuersatz ein: 0 %, 15 % oder 20 % für langfristige Gewinne, oder Ihren marginalen ordentlichen Satz für kurzfristige Gewinne, plus 3,8 %, falls die Net Investment Income Tax anfällt.

Geben Sie für eine Mietimmobilie oder andere abgeschriebene Objekte die kumulierte Abschreibung ein. Der Rechner reduziert die Basis um diesen Betrag und besteuert ihn separat mit dem 25 % Recapture-Satz, wie es der IRS vorschreibt.

Geben Sie Ihren staatlichen Steuersatz ein, falls Ihr Bundesstaat Kapitalerträge besteuert. Lassen Sie den Wert bei null für einen Bundesstaat ohne Einkommensteuer.

Die Ergebnisse zeigen den Gesamtgewinn, die Aufteilung zwischen Recapture und Kapitalertrag, jede Steuerkomponente, den effektiven Satz auf Ihren Gewinn und den Nettocash nach Steuern. Dies ist eine Planungsschätzung, keine Steuerberatung — der Ausschluss für den Hauptwohnsitz, 1031 Exchanges, Verlustvorträge und Gewinne über Steuerklassengrenzen hinweg erfordern alle eine professionelle Prüfung, bevor Sie sich auf eine Zahl verlassen.