Calculadora de impuestos sobre las ventas

No existe un impuesto federal sobre las ventas en los Estados Unidos. En su lugar, 45 estados más el Distrito de Columbia imponen un impuesto sobre las ventas a nivel estatal, y la mayoría de ellos permite que los condados, ciudades, distritos de transporte y distritos de propósitos especiales acumulen tasas adicionales. Cinco estados —Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire y Oregon— no tienen ningún impuesto sobre las ventas a nivel estatal, aunque algunos municipios de Alaska siguen cobrando tasas locales.

Las tasas combinadas pueden variar de una calle a otra. La tasa combinada promedio de Tennessee es de alrededor del 9.55%, la de Louisiana un 9.55% y la de Arkansas un 9.46%, mientras que Hawái se sitúa cerca del 4.50% y Wyoming cerca del 5.44%. Dentro de una misma área metropolitana, la diferencia entre una ciudad y una zona no incorporada del condado puede ser fácilmente de 1 a 2 puntos porcentuales, lo cual es relevante para artículos de alto valor como electrodomésticos y muebles.

El impuesto sobre las ventas se calcula sobre el precio después de descuentos y antes de la propina. Los cupones emitidos por el minorista reducen el monto imponible; los reembolsos del fabricante generalmente no lo hacen. Las propinas, gratificaciones y la mayoría de las tarifas de servicio no están sujetas a impuestos. El envío es una cuestión que depende de cada estado: es gravable en algunos estados (TX, NY) y no en otros (CA, en la mayoría de los artículos).

La mayoría de los estados se basan en el destino: la tasa que se aplica es la del lugar donde el comprador toma posesión del bien. Los minoristas en línea deben recaudar el impuesto según la dirección de envío del comprador, razón por la cual su recibo de Amazon muestra una tasa vinculada a su código postal y no a la de Seattle.

Un puñado de estados (Arizona, Illinois, Mississippi, Missouri, New Mexico, Ohio, Pennsylvania, Tennessee, Texas, Utah, Virginia) se basan en el origen para las ventas dentro del estado: el vendedor cobra la tasa de su propia ubicación para las ventas entregadas dentro del estado. Para las ventas interestatales, se aplica la determinación por destino bajo el régimen de nexo económico posterior al caso Wayfair.

Si usted es un pequeño vendedor, la decisión Wayfair (2018) significa que es posible que deba recaudar impuestos en cualquier estado donde supere el umbral de nexo económico (comúnmente $100k en ventas o 200 transacciones por año). Los umbrales exactos varían; consulte con el departamento de ingresos de cada estado antes de asumir que está exento.

Los artículos de primera necesidad (comestibles), los medicamentos con receta y muchos dispositivos médicos están exentos o gravados con una tasa reducida en la mayoría de los estados. La ropa está exenta en algunos (PA, NJ, MA hasta un límite por artículo). Los "feriados de impuestos sobre las ventas" —típicamente un fin de semana a finales del verano para artículos escolares— eximen temporalmente las compras que califiquen en unos 17 estados.

Los compradores comerciales pueden reclamar exenciones por reventa proporcionando un certificado de reventa válido. Las organizaciones sin fines de lucro, las agencias gubernamentales y ciertos insumos agrícolas y de fabricación también pueden calificar. La exención le pertenece al comprador; el trabajo del vendedor es recolectar un certificado debidamente completado y mantenerlo en sus archivos en caso de una auditoría.

Si se le cobra una tasa incorrecta, su solución suele ser una solicitud de reembolso al vendedor. Una vez que el vendedor ha remitido el impuesto al estado, solo el vendedor puede solicitar un reembolso y devolvérselo a usted.

Compre la misma laptop de $1,200 en Portland, OR: el impuesto sobre las ventas combinado es 0%. Total al finalizar la compra: $1,200.00. Impuestos ahorrados: $0.

Cómprela en Los Ángeles, CA: la tasa combinada es de aproximadamente 9.50% (6% estatal + 1.25% local + 2.25% de distrito). Impuesto = $1,200 × 0.095 = $114.00. Total: $1,314.00.

Cómprela en Chicago, IL: la tasa combinada es de aproximadamente 10.25% (6.25% estatal + 1.75% de condado + 1.25% de ciudad + 1% RTA). Impuesto = $1,200 × 0.1025 = $123.00. Total: $1,323.00.

El mismo producto, con una diferencia de $123 entre las jurisdicciones más baratas y las más caras. Es por eso que el abastecimiento por destino importa: la dirección en la etiqueta de envío, no el almacén, decide la tasa que usted paga.